Đối ứng Tài khoản

Sổ nhật ký

Các trường tính toán và được lưu sau đây được thêm vào model phát sinh kế toán (account.move.line):

• Phát sinh kế toán đối ứng: các phát sinh kế toán đối ứng với phát sinh này.
• Tài khoản đối ứng: các tài khoản đối ứng với tài khoản của phát sinh này.
• Giá trị đối ứng: giá trị được được đặt làm giá trị đối ứng của phát sinh này.
• Trạng thái đối ứng: một trường kỹ thuật để phản ánh tình trạng của phát sinh đã được đối ứng hoàn toàn, một phần hay chưa được đối ứng.

Bút toán sổ nhật ký

Các trường tính toán và được lưu sau đây được thêm vào model Bút toán sổ nhật ký (account.move):

• Trạng thái đối ứng: một trường kỹ thuật để phản ánh tình trạng của bút toán đã được đối ứng hoàn toàn, một phần hay chưa được đối ứng.

Tính năng

• Tạo liên kết đối ứng là tính năng cho phép Kế toán trưởng tạo các đối ứng bị thiếu cho các phát sinh tài khoản hoặc tạo lại các đối ứng cho tất cả các phát sinh hiện có. Nó cũng cho phép giới hạn số lượng phát sinh khi tạo bằng cách chọn một hoặc nhiều sổ nhật ký.

Phát sinh đối ứng

Một model kỹ thuật mới có tên 'Phát sinh kế toán đối ứng' (account.move.line.ctp) được tạo để ánh xạ một phát sinh bên có với một phát sinh bên nợ với các trường sau:

• dr_aml_id: Phát sinh bên nợ (còn được gọi là 'dòng phát sinh kế toán')
• cr_aml_id: Phát sinh bên có
• countered_amt: Số tiền tương ứng với đối ứng của hai mục nêu trên

Khi một thao tác đối ứng được thực hiện, một bản ghi mới của model phát sinh đối ứng được ghi nhận để ánh xạ một phát sinh có với một phát sinh nợ để chỉ ra sự đối ứng của hai phát sinh với giá trị tương ứng.

Một số tình huống ứng dụng

• Bút toán với một phát sinh bên nợ và một phát sinh bên có

  • Bút toán:

    • [1] Nợ 131 (Phải thu khách hàng): $100
    • [2] Có 511 (Doanh thu bán hàng): $100

  • Ảnh xạ đối ứng:

    • Dòng ghi nợ: [1]
    • Dòng ghi có: [2]
    • Giá trị đối ứng: $100

  • Bảng mô tả:

    TT	Tài khoản	Tài khoản đối ứng	Bên nợ	Bên có	Phát sinh đối ứng
    1	131	511	100	0	[2]
    2	511	131	0	100	[1]

• Bút toán với một phát sinh bên nợ và nhiều phát sinh bên có.

  • Bút toán:

    • [1] Nợ 131 (Phải thu khách hàng): $150
    • [2] Có 5111 (Doanh thu bán hàng hóa): $100
    • [3] Có 5113 (Doanh thu bán dịch vụ): $50

  • Ánh xạ đối ứng:

    • Đối ứng thứ nhất:

      • Dòng bên nợ: [1]
      • Dòng bên có: [2]
      • Giá trị đối ứng: $100

    • Đối ứng thứ hai:

      • Dòng bên nợ: [1]
      • Dòng bên có: [3]
      • Giá trị đối ứng: $50

  • Bảng mô tả

    TT	Tài khoản	Tài khoản đối ứng	Nợ	Có	Phát sinh đối ứng
    1	131	5111, 5113	150	0	[2], [3]
    2	5111	131	0	100	[1]
    3	5113	131		50	[1]

• Bút toán với nhiều phát sinh bên nợ và nhiều phát sinh bên có:

  • Bút toán:

    • [1] Nợ 1311 (phải thu khách hàng): $120
    • [2] Nợ 1312 (phải thu khách hàng): $30
    • [3] Có 5111 (Doanh thu bán hàng hóa): $100
    • [4] Có 5113 (Doanh thu bán dịch vụ): $50

  • Ánh xạ đối ứng:

    • Đối ứng thứ nhất:

      • Dòng bên nợ: [2]
      • Dòng bên có: [3]
      • Giá trị đối ứng: $20

    • Đối ứng thứ hai:

      • Dòng bên nợ: [2]
      • Dòng bên có: [4]
      • Giá trị đối ứng: $10

    • Đối ứng thứ ba:

      • Dòng bên nợ: [1]
      • Dòng bên có: [3]
      • Giá trị đối ứng: $80

    • Đối ứng thứ tư:

      • Dòng bên nợ: [1]
      • Dòng bên có: [4]
      • Giá trị đối ứng: $40

  • Bảng mô tả

    TT	Tài khoản	Tài khoản đối ứng	Nợ	Có	Phát sinh đối ứng
    1	1311	5111, 5113	120	0	[3], [4]
    2	1312	5113	30	0	[4]
    3	5111	1311	0	100	[1]
    4	5113	1311, 1312	0	50	[1], [2]